2025 : 📈 주식 거래 세금, 연말정산 방법, 세제 혜택 총정리

주식 투자를 하고 있다면, 과세 대상, 세금 납부 방식, 연말정산 가능 여부, 그리고 세제 혜택까지 꼭 알고 넘어가야 합니다. 헷갈리기 쉬운 주식 관련 세금 이슈를 아래와 같이 정리해드릴게요.

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✅ 1. 주식 거래 시 세금의 종류

국내 상장주식
• 양도소득세: ❌ 비과세
• 일반 개인이 국내 상장주식을 거래하는 경우 양도소득세는 과세되지 않습니다.
• 단, **대주주(지분율 1% 이상 또는 보유액 10억 원 이상)**는 예외로, 양도소득세가 과세됩니다.
• 배당소득세: ✅ 과세됨
• 배당 수익은 15.4% (배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 자동 원천징수됩니다.

해외 주식
• 양도소득세: ✅ 과세됨
• 연간 **250만 원 초과 수익에 대해 22% 세율(지방세 포함)**로 과세됩니다.
• 직접 신고 및 납부 필요 (5월 종합소득세 기간)
• 배당소득세: ✅ 과세됨
• 해외 주식의 배당금은 현지 세금 공제 후 국내에서 다시 과세 대상.
• 국내 과세분은 일반적으로 15.4%지만, 외국납부세액공제로 이중과세 방지가 가능합니다.

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📅 2. 주식 관련 세금의 연말정산 가능 여부

📌 연말정산에서는 주식 양도소득이나 배당소득은 대부분 반영되지 않습니다.
다만, 종합소득세 신고 대상자는 5월에 직접 신고하여 공제를 받을 수 있습니다.

💡 3. 세제 혜택 받는 법 (절세 전략)

1) ISA 계좌 활용
• 비과세 한도: 일반형 최대 400만 원, 서민형/청년형 최대 2,000만 원까지 비과세
• 가입 대상: 만 19세 이상 국내 거주자
• 활용 방법: ISA 계좌 내에서 주식 ETF 등에 투자 → 수익 발생 시 세제 혜택

2) 연금저축 + IRP 계좌로 ETF 투자
• 세액공제 혜택:
• 최대 700만 원 납입 시, 세액공제 최대 115.5만 원
• IRP는 ETF 투자도 가능 → 은퇴자산 + 세제 혜택 동시에
• 단, 60세 이전 중도 인출 시 페널티 발생하므로 장기 투자용

3) 해외 주식 양도소득 → 필요경비 공제
• 매매 수수료, 환전 수수료, 외화 송금 수수료 등은 필요경비로 처리 가능
• 세금 신고 시 공제받아 과세소득 줄이기

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📝 4. 해외 주식 세금 신고 방법 (5월 종합소득세 기간)
1. 국세청 홈택스 접속 → 종합소득세 신고
2. 해외 주식 매매 내역 준비 (증권사 제공)
3. 양도차익 계산 및 250만 원 공제 적용
4. 필요경비 입력 후 납부세액 계산
5. 직접 납부 또는 환급받기

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📌 결론
• 국내 상장주식은 대부분 비과세 or 원천징수로 끝.
• 해외 주식은 반드시 5월 종합소득세 신고 필수!
• ISA, 연금계좌, 필요경비 공제 등 다양한 절세 전략을 적극 활용하세요.